Leçon 17 / 22 · Guide p. 19
Comparer les scénarios et présenter le budget
Lire ensemble la marge, le résultat attendu et les disponibilités prévues.
Direction
Interpréter les indicateurs
- Dans « Prévisionnel » puis « Vue d’ensemble », choisissez « Association entière » ou « Part affectée au magasin ». Notez la vue choisie avant de comparer deux résultats.
- Repérez les ventes clients prévues, les charges fixes, le résultat prévu et les ventes nécessaires à l’équilibre. Lisez les champs « À compléter » avant de tirer une conclusion sur un objectif.
- Dans « Budget et trésorerie mois par mois », regardez quand arrivent les recettes et quand partent les paiements. Un mois peut présenter un résultat positif et pourtant manquer d’argent au moment d’une échéance.
- Consultez « Prévu / réalisé enregistré ». Sélectionnez la période pertinente et tenez compte des opérations déjà réglées et du mois en cours lorsqu’il est incomplet.
Préparer le rendez-vous de direction
- Ouvrez « Scénarios & références ». Modifiez une hypothèse d’essai, enregistrez-la puis comparez « Central », « Prudent » et « Favorable » dans la synthèse en conservant la même vue.
- Testez l’option « Inclure les ressources attendues, non confirmées ». Repérez le premier mois dont la trésorerie dépend d’une de ces ressources.
- Enregistrez le prévisionnel. « Excel » fournit les chiffres et « Word direction » un document de présentation. Ouvrez le fichier choisi et contrôlez la période, le scénario et les hypothèses retenues.
Dans l’application
Gestes détaillés
Vérifier une hypothèse de subvention
- Dans « Recettes », ouvrez la ressource attendue et notez la source de l’hypothèse. Choisissez le statut approprié et le mois de paiement attendu.
- Enregistrez le prévisionnel puis revenez à « Vue d’ensemble ». Choisissez le même périmètre et le même scénario pour les deux lectures.
- Comparez les chiffres en activant puis désactivant « Inclure les ressources attendues, non confirmées ». Relevez le mois où la trésorerie dépend de la décision.
Exercice
Préparez une réponse pour la direction en donnant un mois à surveiller, l’hypothèse dont il dépend et le chiffre manquant à demander à la paie ou à la trésorerie.
Pratiquer avec des données fictives ↗Repère pratique
Deux présentations donnent des résultats différents ? Alignez le mois de départ, le scénario, le périmètre d’activité et l’inclusion des ressources encore attendues.